Блокировка счёта по 115-ФЗ: что делать собственнику в 2026

«Блокировка счёта по 115-ФЗ» — это юридически не арест всего счёта, а приостановление или отказ банка в проведении конкретной операции (ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Деньги со счёта не пропадают. Что делать: выяснить основание (банк по 115-ФЗ — это не ФНС по ст. 76 НК РФ), запросить у банка перечень документов, подать пояснения и первичку по операции, а при отказе — обратиться в межведомственную комиссию при Банке России (она рассматривает заявление не более 20 рабочих дней).

Деньги на счёте есть, а заплатить поставщику, выдать зарплату и перечислить налоги вы не можете. Платёж «висит», банк ссылается на «115-ФЗ», но внятно причину не объясняет — а сроки по контрактам горят. Для собственника это операционный паралич: бизнес работает, прибыль есть, но компания внезапно стала «нерукопожатной» для собственного банка.

Хорошая новость в том, что это решаемо и почти никогда не означает потерю денег. Плохая — действовать нужно правильно и быстро, иначе один отказ превращается в расторжение договора и «чёрную метку» на годы. Ниже разберём без банковского жаргона: почему так происходит, чем банковское ограничение отличается от налоговой блокировки, что делать в первые 24–48 часов и как выстроить учёт так, чтобы не попадать в эту ситуацию снова.

Что такое «блокировка» по 115-ФЗ — и почему это не то, что вы думаете

Сам термин «блокировка счёта» — бытовой. В тексте Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее — 115-ФЗ) его нет. Закон регулирует не налоги, а противодействие отмыванию денег: банк здесь выступает агентом Росфинмониторинга и обязан оценивать операции на признаки сомнительности.

Юридически у банка есть несколько разных инструментов, и важно их не путать. Это приостановление операции (п. 10 ст. 7 115-ФЗ), отказ в выполнении распоряжения о совершении операции (п. 11 ст. 7 115-ФЗ) и отказ в заключении или расторжение договора банковского счёта (п. 5.2 ст. 7 115-ФЗ). В массовой практике речь идёт именно об отказе в конкретной операции и ограничении дистанционного обслуживания — а не об аресте всего счёта.

Полная «заморозка средств» — это отдельная и редкая история. Замораживание (блокирование) денежных средств применяется только к фигурантам перечней террористов и экстремистов (ст. 7.4, 7.5 115-ФЗ). К обычным сомнительным операциям обычной компании это отношения не имеет. Поэтому когда говорят «банк заблокировал счёт по 115-ФЗ», почти всегда имеют в виду отказ в платеже, а не изъятие денег.

Понимание этого экономит время и нервы. Вы не лишились денег — вам отказали в проведении одной операции, и у вас есть законная процедура реабилитации в два уровня (п. 13.4–13.5 ст. 7 115-ФЗ). Дальше вопрос только в том, чтобы правильно ею воспользоваться.

Банк по 115-ФЗ ≠ налоговая по ст. 76 НК РФ: сначала определите основание

Это главная развилка, на которой теряют время. «Счёт заблокирован» может означать два совершенно разных механизма с разными причинами и разными способами обжаловать. Если перепутать — будете писать в банк, когда нужно сдать декларацию, или жаловаться в ЦБ, когда вопрос к ФНС.

Банковское ограничение по 115-ФЗ инициирует сам банк по подозрению в отмывании, обжалуется оно через банк и межведомственную комиссию при Банке России. Налоговая блокировка по ст. 76 НК РФ — это инструмент ФНС для взыскания налога или реакция на непредставленную декларацию, и обжалуется она в вышестоящий налоговый орган. Есть и третий тип — арест счёта в рамках исполнительного производства (по Федеральному закону от 02.10.2007 № 229-ФЗ), когда деньги списывают по решению суда или приставов.

Один пример того, как сильно отличаются эти механизмы. Если ФНС блокирует счёт за непредставленную декларацию, решение не может быть принято раньше, чем через 20 рабочих дней после установленного срока её сдачи (подп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ). И даже такая блокировка не затрагивает платежи приоритетной очереди и перечисление самих налогов и взносов (п. 1 ст. 76 НК РФ). У банка по 115-ФЗ — другая логика и другие сроки.

Кстати, банк и ФНС часто смотрят на одни и те же признаки: непрозрачные операции, которые насторожили банк, нередко становятся поводом и для камеральной проверки. Поэтому «обелять» операции стоит сразу для обоих контролёров.

Почему банк ограничивает операции: причины и признаки

Банк обязан оценивать экономический смысл операций и реагировать на необычные. Перечень таких признаков задаёт Положение Банка России от 18.06.2025 № 860-П (действует с 13.08.2025) — это актуальный классификатор, заменивший прежнее Положение № 375-П. Чаще всего внимание привлекают одни и те же ситуации.

• Транзит: деньги быстро приходят и почти сразу уходят дальше, счёт работает «на пролёт».
• Обналичивание и массовые переводы физлицам без понятной деловой цели.
• Веерные переводы между «своими» юрлицами и ИП — типичный признак дробления.
• Несоответствие назначения платежа заявленным ОКВЭД компании.
• Разовые крупные платежи без подтверждающих документов.
• Низкая доля налогов в обороте по сравнению со среднерыночной.

Последний признак стоит пояснить: ориентир для банка — среднеотраслевая налоговая нагрузка (она открыто публикуется ФНС в рамках Концепции планирования выездных проверок). Точный процент зависит от отрасли, но если по обороту компании в бюджет уходит заметно меньше, чем у похожих игроков, это повод для вопросов и у банка, и у налоговой.

Особое внимание банк уделяет транзитным операциям (Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР) и обналичиванию через счета физлиц, в том числе при дроблении (Методические рекомендации Банка России от 06.09.2021 № 16-МР). Многие из этих признаков пересекаются с налоговыми: те же веерные переводы между своими ООО одновременно интересны и банку, и ФНС.

Важно понимать механику: банк не «придирается» — он закрывает свой собственный риск перед регулятором. Чем прозрачнее ваши операции и чем лучше под каждую из них собраны документы, тем меньше поводов для вопросов. Большинство ограничений возникает не из-за злого умысла компании, а из-за того, что операцию некому объяснить документами в момент запроса.

Платформа «Знай своего клиента» (ЗСК) и «светофор» ЦБ

С 2022 года работает платформа Банка России «Знай своего клиента» (ЗСК). По ней ЦБ относит юрлица и ИП к одной из трёх групп риска — это и есть «светофор» (ст. 7.7 115-ФЗ). Зелёная зона — низкий риск, жёлтая — средний, красная — высокий.

По данным Банка России на момент запуска платформы ЗСК, подавляющее большинство компаний находилось в зелёной зоне — порядка 97%, а в красной — около 1,4% (примерно 98 тыс. из приблизительно 7 млн юрлиц и ИП). То есть высокий риск — это исключение, а не правило, и присваивается он не за разовую нестандартную операцию. Доли по зонам ЦБ периодически пересматривает, поэтому актуальную статистику стоит сверять на cbr.ru.

Здесь важна ключевая оговорка, о которой забывают почти все. Ограничения по ст. 7.7 115-ФЗ применяются только при совпадении высокого уровня риска, присвоенного И банком, И Банком России. Одного решения ЦБ для жёстких ограничений недостаточно (ст. 7.7 115-ФЗ; Письмо Банка России от 30.05.2023 № 12-4-2/4071). Это снимает значительную часть паники: попадание «в красное» по версии ЦБ само по себе ещё не блокирует операции.

И даже для «красной» зоны запрет расходных операций не абсолютный. Разрешены жизненно важные платежи: выплата зарплаты в пределах ранее установленных сумм, налоги и обязательные платежи, выплаты при банкротстве или ликвидации, а также платежи на жизнь физлиц-учредителей (ст. 7.7 115-ФЗ). То есть даже в худшем сценарии бизнес может платить людям и государству.

Экспресс-аудит бухгалтерии

Проверим, не дают ли ваши операции банку повод для блокировки по 115-ФЗ.

Оценим назначения платежей, соответствие ОКВЭД, долю налогов в обороте и готовность первички под запрос банка. Вы получите список рисков по 115-ФЗ и понятный план действий.

Записаться на аудит

Что делать в первые 24–48 часов: пошаговый алгоритм директора

Когда операция «зависла», действовать нужно спокойно и по порядку. Большинство ошибок директора в этот момент — от паники: либо начинают выводить деньги «любой ценой», либо игнорируют запрос банка, считая его придиркой. Оба пути ведут к ухудшению ситуации.

Вот рабочий алгоритм с позиции собственника, а не банка:

1. Не паниковать. Деньги не пропали — речь об одной операции. Это процедура, а не катастрофа.
2. Выяснить основание письменно. Запросите у банка причину ограничения. Заодно проверьте, не ИФНС ли это по ст. 76 НК РФ — тогда план действий другой.
3. Получить перечень документов и срок. Узнайте, что именно и к какому числу банк хочет видеть.
4. Собрать пакет под конкретную операцию. Договор, счёт, акт или накладная, платёжки, подтверждение деловой цели — всё, что доказывает реальность сделки.
5. Подать пояснения и документы в банк в срок. Это первый уровень реабилитации (п. 13.4 ст. 7 115-ФЗ); банк обязан уведомить о причинах отказа не позднее 5 рабочих дней.
6. Параллельно обеспечить разрешённые платежи. Зарплата и налоги проходят даже при ограничениях — не останавливайте обязательные выплаты.

Чек-лист документов, которые банк чаще всего запрашивает под операцию:

• Договор с контрагентом (со всеми приложениями).
• Счёт на оплату и счёт-фактура.
• Акт выполненных работ или товарная накладная (УПД).
• Платёжные поручения по предыдущим расчётам с этим контрагентом.
• Документы, подтверждающие деловую цель и реальность поставки (переписка, спецификации, ТТН).

Сроки и реабилитация: банк → межведомственная комиссия ЦБ → суд

Реабилитация устроена в два уровня, и проходить их нужно по порядку. Сначала — банк (п. 13.4 ст. 7 115-ФЗ): вы представляете документы, банк их рассматривает. Если банк всё равно отказал — второй уровень: межведомственная комиссия (МВК) при Банке России (п. 13.5 ст. 7, ст. 7.8 115-ФЗ).

Про сроки важно понимать две вещи. Само заявление комиссия рассматривает не более 20 рабочих дней (п. 13.5 ст. 7 115-ФЗ; порядок — Положение Банка России от 23.09.2024 № 842-П); о принятом решении комиссия уведомляет заявителя и банк в течение ещё нескольких рабочих дней. При этом жёсткого пресекательного срока на само обращение в МВК закон не устанавливает: отказ банка можно обжаловать независимо от даты, когда он был принят. Но затягивать не стоит — операция остаётся заблокированной до решения комиссии.

Отдельный случай — приостановление операции по п. 10 ст. 7 115-ФЗ, связанное с террористической или экстремистской деятельностью. Здесь банк приостанавливает операцию на 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7); если Росфинмониторинг подтвердит подозрения, он своим постановлением приостанавливает операцию на срок до 30 суток (ст. 8 115-ФЗ). Это редкий сценарий, не имеющий отношения к обычному отказу в платеже.

Отдельно — про деньги при закрытии счёта. Иногда банк, расставаясь с «неудобным» клиентом, пытается удержать повышенную «заградительную» комиссию за вывод остатка. Верховный Суд РФ последовательно признаёт такие комиссии незаконными: банк не вправе превращать меру контроля по 115-ФЗ в источник дохода. Если столкнулись с заградтарифом — это спорная для банка позиция, и её оспаривают.

Простой счёта — это не только нервы, но и прямой удар по платёжной дисциплине: «зависшие» платежи легко превращаются в кассовый разрыв, когда деньги формально есть, а заплатить нечем. Поэтому скорость реакции и готовый комплект документов здесь напрямую конвертируются в деньги.

115-ФЗ при ВЭД и валютных операциях: на что смотрят импортёры

Если компания работает с импортом и платит нерезидентам, внимание банка к операциям выше по умолчанию. Расчёты через «дружественные» юрисдикции, платежи в страны из «серых» списков FATF, нестандартные цепочки оплат — всё это зона повышенного контроля по 115-ФЗ (ст. 7 115-ФЗ). Параллельно работает валютный контроль — смежный механизм, который проверяет уже законность самой валютной операции.

Снижает риск ровно то же, что и в обычных операциях, плюс валютная аккуратность: чистый контракт, корректные коды видов операций, своевременная постановка контракта на учёт в банке, подтверждение реальной поставки. Когда у банка под рукой полный и непротиворечивый комплект документов по внешнеэкономической сделке, вопросов почти не возникает.

Здесь особенно ценен налаженный учёт ВЭД-операций. Грамотное сопровождение ВЭД — это не только корректная отчётность по валютному контролю, но и заранее собранная доказательная база под каждый платёж нерезиденту, которая снимает 115-ФЗ-вопросы до того, как банк их задаст.

Как не попасть под 115-ФЗ снова: профилактика на уровне учёта

Самая устойчивая защита от блокировок — не «связи в банке», а прозрачные операции и чистый учёт. Банк и ФНС оценивают одни и те же сигналы, и большинство из них формируется на уровне бухгалтерии. Если первичка в порядке, а операции экономически объяснимы, поводов для подозрений почти не остаётся.

Что конкретно держать под контролем:

• Понятные назначения платежей: что, кому и за что — без расплывчатых формулировок.
• Соответствие операций заявленным ОКВЭД.
• Доля налогов в обороте на уровне среднерыночной по отрасли.
• Отсутствие транзита и веерных переводов между «своими» юрлицами.
• Готовый комплект первички под любой запрос банка — в моменте, а не «соберём за неделю».

После того как ограничение снято, важно «обелить» своё досье: дальше работать прозрачно, не допускать новых сомнительных операций и постепенно вернуться в зелёную зону ЗСК (ст. 7.7 115-ФЗ). Отдельно стоит помнить, что сомнительные операции привлекают не только банк — те же признаки интересны и ФНС в контексте ст. 54.1 НК РФ, так что «чистота» операций работает сразу на два фронта.

Большую часть этой профилактики обеспечивает качественный учёт. Это та работа, которую обычно недооценивают, пока счёт не «завис»: контроль назначений платежей, налоговой нагрузки и готовности первички — задача бухгалтерии, и её результат напрямую виден банку. Здесь помогает либо сильная внутренняя команда, либо внешнее бухгалтерское сопровождение, которое держит эти показатели под контролем системно. Как минимум собственнику стоит периодически проверять работу бухгалтера по этим пунктам.

Мнение эксперта

Владимир Болдов

Генеральный директор ТопБухгалтер

За последние два года мы сопровождали разблокировку операций по 115-ФЗ для десятка клиентов, и закономерность одна: в 8 случаях из 10 банк снимал вопрос ещё на первом уровне — в самом банке, без всякой межведомственной комиссии, если полный пакет документов под операцию подавали в течение 1–2 рабочих дней. Решает не «связи», а скорость и готовая первичка. Поэтому я всегда советую собственнику держать долю налогов в обороте на среднерыночном уровне и собирать комплект документов под платёж заранее, а не когда деньги уже «зависли».

Проверим ваши операции на риски блокировки по 115-ФЗ

Итого: коротко о главном

«Блокировка счёта по 115-ФЗ» — это почти всегда отказ в конкретной операции, а не арест денег. Паниковать не нужно: есть понятная процедура реабилитации в два уровня. Главное — действовать правильно и в срок.

• Определите основание. Банк по 115-ФЗ — это не ФНС по ст. 76 НК РФ и не приставы. От основания зависит весь план.
• Действуйте по алгоритму. Запросить причину → собрать документы под операцию → подать в банк (п. 13.4 ст. 7) → при отказе — в межведомственную комиссию при ЦБ (п. 13.5 ст. 7).
• Соблюдайте порядок. Сначала банк, затем МВК (рассмотрение — до 20 рабочих дней), и только потом суд; сразу в суд, минуя комиссию, идти нельзя. Жёсткого срока на обращение в МВК нет, но операция остаётся заблокированной до решения — не затягивайте.
• Не игнорируйте запросы банка. Два отказа за год → риск расторжения договора (абз. 2 п. 5.2 ст. 7 115-ФЗ).
• Защита — это прозрачный учёт. Чистые назначения платежей, соответствие ОКВЭД, рыночная доля налогов и готовая первичка снимают вопросы заранее.

Данные актуальны на июнь 2026 года. Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией; перед действиями сверяйтесь с актуальной редакцией 115-ФЗ.